給与手取り計算機 — 2024年米国連邦税対応

税引前年収・申告ステータス・支払い頻度を入力すると、連邦所得税・社会保障税・メディケア税・州税推定額・手取り額の内訳を即表示します。2024年税率対応。

税引前年収（USD）申告ステータス給与支払い頻度追加源泉徴収額（1回あたり・任意）

Per Paycheck

支給額（グロス）: $2,884.62
連邦所得税: −$320.81
州税（推定5%）: −$144.23
社会保障税（6.2%）: −$178.85
メディケア税（1.45%）: −$41.83
手取り額（ネットペイ）: $2,198.90

Annual totals

連邦所得税: $8,341.00
州税（推定5%）: $3,750.00
年間手取り合計: $57,171.50

州税は一律5%の推定値です。実際の税率は州によって異なります（所得税なし：AK・FL・NV・NH・SD・TN・TX・WA・WY）。正確な数値はお住まいの州の公式計算機をご利用ください。

仕組み

米国給与の控除項目を理解する（日本との比較）

米国の給与から引かれる主な控除は連邦所得税・FICA（社会保障税とメディケア税）・州所得税の3種類です。日本の給与から控除される所得税・住民税・社会保険料（厚生年金・健康保険・雇用保険）と構造は似ていますが、税率や計算方法が異なります。米国の連邦所得税は累進課税で、2024年の最低税率は10%（課税所得$11,600以下）、最高は37%（$609,350超）です。日本の所得税も累進課税（5〜45%）ですが、住民税（一律10%）が別途かかる点が違います。

FICA税は社会保障（6.2%）とメディケア（1.45%）の合計7.65%が給与から源泉徴収されます。社会保障税は2024年の賃金ベース$168,600を超えると停止します。雇用主も同額を負担します。日本の厚生年金（労使折半）や健康保険と似た仕組みです。自営業者（Self-Employed）の場合は労使双方分の15.3%を自分で納付しますが、雇用主負担分は確定申告で控除できます。

W-4フォームと源泉徴収の仕組み

W-4フォームは米国で雇用開始時に会社に提出するもので、毎回の給与から天引きする連邦所得税の金額を指定します。2020年に改訂されたW-4は、以前の「免除控除数（allowances）」方式から、直接ドル金額や申告情報を記入する方式に変わりました。主な記入箇所：Step 2（複数の仕事がある場合）、Step 3（子供の税額控除）、Step 4(b)（標準控除請求で源泉徴収を減らせる）、Step 4(c)（1回の給与につき追加の源泉徴収額を指定）。

W-4を何も変更しないとデフォルトで多めに源泉徴収され、確定申告で還付が発生することが多いです。還付は政府への無利息融資と同じなので、毎年の給与から多く手元に残したい場合はIRSのTax Withholding Estimatorで最適な設定を確認しましょう。結婚・子供の誕生・副業・住宅購入など生活の変化があった年は特に見直しが重要です。

限界税率と実効税率——最も誤解される税金の概念

「22%の税率区分に入っている」と聞いて「収入の22%が税金として引かれる」と思う人が多いですが、これは間違いです。累進課税では各区分を超えた部分にだけその税率が適用されます。例えば年収$75,000のシングルの場合、標準控除$14,600を引いた課税所得は$60,400です。最初の$11,600に10%（$1,160）、次の$35,550に12%（$4,266）、残り$13,250に22%（$2,915）がかかり、連邦税合計は$8,341。これは収入の11.1%にすぎず、22%（限界税率）との差は大きいです。

この区別は財務計画において非常に重要です。昇給・副収入・Roth転換を検討する際は「この追加収入にかかる税率は？」という限界税率が焦点になります。一方、退職後のRoth vs 伝統的IRA選択は「現在の実効税率」対「退職後の予想実効税率」の比較が基本です。このツールは1回分と年間合計の両方を表示するので、自分の実際の税負担を全体像として把握するのに役立ちます。

よくある質問

›隔週（biweekly）と月2回（semimonthly）の違いは?

隔週は2週間ごとの支給で年26回。月2回は毎月1日と15日など月に2回で年24回です。隔週だと年に2ヶ月だけ3回支給される月が発生します。

›州税を一律5%にしているのはなぜですか?

米国の州所得税は州によって大きく異なります。所得税なしの州（テキサス・フロリダなど）から最高13%超（カリフォルニア）まで様々です。正確な計算には各州の税率と控除体系が必要なため、このツールでは全米平均に近い5%を推定値として使用しています。

›2024年の標準控除額はいくらですか?

シングルは$14,600、既婚共同申告は$29,200、世帯主は$21,900です。この金額を課税所得から差し引いてから税率区分を適用します。

›社会保障税はある収入を超えると止まるのですか?

はい。2024年の賃金ベースは$168,600で、これを超えると社会保障税（6.2%）の控除が止まります。メディケア（1.45%）は上限なく全額に適用されます。

›追加メディケア税（Additional Medicare Tax）とは何ですか?

シングルは$200,000超、MFJは$250,000超の所得に対してかかる追加の0.9%です。雇用主は1社あたりの賃金が$200,000を超えた時点で控除を始めますが、副業など複数の収入がある場合は確定申告時に合算して計算されます。

›401(k)やHSAの控除はどう扱えばいいですか?

このツールはこれらの税引前控除を含みません。401(k)やHSAへの拠出は課税所得を下げるため、年収からこれらの拠出額を引いた金額を「税引前年収」欄に入力することで概算できます。

›日本の給与計算との大きな違いは?

米国は雇用主が連邦・州の双方への源泉徴収を行う点は日本と似ていますが、日本の住民税は翌年6月から徴収される後払い方式である点が異なります。また日本の「年末調整」に相当する仕組みが米国では個人の確定申告（Form 1040）で行われます。

›入力した給与情報はサーバーに送信されますか?

いいえ。すべての計算はブラウザ内で完結しており、データが外部に送信されることはありません。

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