Kalkulator Bracket Pajak Penghasilan (ID / JP / US)
Pilih negara/status pengajuan dan masukkan penghasilan kena pajak. Kalkulator menerapkan bracket pajak resmi dan menampilkan total terutang, tarif efektif, tarif marginal, dan berapa banyak yang dikenai pajak pada setiap bracket.
Per bracket
| Bracket | Tarif | Dikenai pajak pada tarif ini | Pajak terutang |
|---|---|---|---|
| 0โ11.600 | 10% | 11.600 | 1.160 |
| 11.600โ47.150 | 12% | 35.550 | 4.266 |
| 47.150โ100.525 | 22% | 27.850 | 6.127 |
| 100.525โ191.950 | 24% | 0 | 0 |
| 191.950โ243.725 | 32% | 0 | 0 |
| 243.725โ609.350 | 35% | 0 | 0 |
| 609.350โโ | 37% | 0 | 0 |
Estimasi edukatif saja. Pajak nyata bergantung pada pengurangan, kredit, pajak tambahan, dan banyak spesifik. Konsultasikan dengan konsultan pajak untuk pengajuan aktual.
Cara kerjanya
Cara bracket pajak progresif bekerja
Sebagian besar sistem pajak penghasilan menggunakan bracket 'progresif': hanya penghasilan dalam setiap bracket yang dikenai pajak pada tarif bracket tersebut. Masuk ke bracket lebih tinggi tidak mengenai pajak seluruh penghasilan Anda pada tarif lebih tinggi โ hanya porsi di atas ambang batas.
Contoh untuk Indonesia (PPh 21 2024): penghasilan kena pajak Rp100 juta setahun dikenai 5% untuk Rp60 juta pertama (hingga Rp60 juta), lalu 15% untuk sisanya Rp40 juta. Total PPh โ Rp9 juta (9% tarif efektif). Tarif marginal adalah 15%.
Tarif efektif vs tarif marginal
Tarif efektif: total pajak / total penghasilan. Mencerminkan rata-rata beban pajak. Berguna saat membandingkan beban pajak total antara tingkat penghasilan atau skenario.
Tarif marginal: tarif pada rupiah berikutnya yang diperoleh. Relevan untuk keputusan apakah menerima lembur, promosi gaji, atau berkontribusi ke iuran pensiun pra-pajak (yang menghemat pada tarif marginal).
Kesalahpahaman umum: mendapat kenaikan gaji ke bracket lebih tinggi tidak menurunkan take-home dari tingkat sebelumnya. Hanya berarti penghasilan baru dikenai pada tarif marginal yang lebih tinggi. Tidak ada 'jurang pajak' dalam sistem progresif standar.
Apa yang tidak termasuk dalam kalkulator ini
Pengurangan: PTKP Indonesia (Rp54 juta untuk tidak kawin, Rp4,5 juta per tanggungan), ็ตฆไธๆๅพๆง้ค (Jepang), standard deduction AS ($14.600 lajang). Kurangi ini dari penghasilan kotor sebelum menggunakan kalkulator ini.
Kredit pajak: kredit anak, EITC, dll. (AS); ้ ๅถ่ ๆง้ค (Jepang); potongan PPh 21 untuk iuran BPJS (Indonesia). Ini mengurangi pajak terutang secara langsung, bukan penghasilan.
Pajak lokal/daerah: beberapa daerah di Indonesia memiliki tambahan; pajak penghasilan negara bagian AS (0-13%); pajak penduduk Jepang (~10% flat). Tidak termasuk dalam perhitungan ini.
PPh Pasal 21 Indonesia memiliki lapisan: 5% (0-Rp60 juta), 15% (Rp60-250 juta), 25% (Rp250-500 juta), 30% (Rp500 juta-5 miliar), 35% (di atas Rp5 miliar) setelah PTKP.
Pertanyaan umum
โบDari mana bracket ini berasal?
Indonesia: bracket PPh 21 sesuai UU Pajak Penghasilan yang berlaku. Jepang: bracket pajak nasional per NTA. AS: bracket IRS yang diterbitkan. Kami tidak menyertakan pajak negara bagian/prefektur/lokal.
โบHaruskah saya menggunakan penghasilan kotor atau penghasilan kena pajak?
Penghasilan kena pajak (setelah pengurangan). Untuk Indonesia: penghasilan bruto dikurangi PTKP dan pengurangan lain yang berlaku. Untuk AS: AGI dikurangi pengurangan standar atau terinci.
โบApakah BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan termasuk?
Tidak โ iuran BPJS dapat mengurangi DPP PPh 21 tergantung jenisnya. Konsultasikan dengan bagian HR atau konsultan pajak untuk perlakuan yang tepat dalam situasi Anda.
โบApa itu PTKP?
Penghasilan Tidak Kena Pajak โ penghasilan tahunan yang dibebaskan dari PPh. Untuk WP tidak kawin: Rp54 juta/tahun; ditambah Rp4,5 juta per tanggungan (maksimal 3). Batas ini ditinjau secara berkala oleh pemerintah.
โบMengapa tarif efektif saya lebih rendah dari yang diharapkan?
Karena penghasilan lebih rendah dikenai pada tarif bracket lebih rendah. Bahkan jika Anda di bracket 25%, hanya penghasilan di atas ambang batas tersebut yang dikenai 25%; sisanya dikenai 5% dan 15%.
โบApakah ini bekerja untuk capital gain?
Tidak secara langsung โ capital gain memiliki jadwal tarif terpisah. Indonesia: saham publik PPh Final 0,1% dari nilai transaksi. Gunakan kalkulator ini hanya untuk penghasilan biasa.
โบUntuk apa keputusan 'tarif marginal' berguna?
Mengetahui tarif marginal membantu dengan: kontribusi iuran pensiun (hemat pada tarif marginal), keputusan apakah lembur sepadan setelah pajak, nilai deduksi donasi amal.
โบApakah data meninggalkan browser saya?
Tidak. Perhitungan berjalan secara lokal; tidak ada yang dikirim ke server.
Alat terkait
Terakhir diperbarui: