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Escolha o país/status de declaração e insira a renda tributável. A calculadora aplica as faixas de IR oficiais e mostra o total devido, alíquota efetiva, alíquota marginal e exatamente quanto é tributado em cada faixa.
IR devido
11.553
Alíquota efetiva
15,4%
Alíquota marginal
22%
Por faixa
| Faixa | Alíquota | Tributado nesta alíquota | IR devido |
|---|---|---|---|
| 0–11.600 | 10% | 11.600 | 1.160 |
| 11.600–47.150 | 12% | 35.550 | 4.266 |
| 47.150–100.525 | 22% | 27.850 | 6.127 |
| 100.525–191.950 | 24% | 0 | 0 |
| 191.950–243.725 | 32% | 0 | 0 |
| 243.725–609.350 | 35% | 0 | 0 |
| 609.350–∞ | 37% | 0 | 0 |
Estimativa educacional apenas. O imposto real depende de deduções, créditos, contribuições e muitas especificidades. Consulte um contador para declaração real.
Ferramentas relacionadas
Como funciona
Como funcionam as faixas progressivas de IR
A maioria dos sistemas de IR usa faixas 'progressivas': apenas a renda dentro de cada faixa é tributada pela alíquota daquela faixa. Entrar em uma faixa mais alta não tributa toda a renda pela alíquota mais alta — apenas a parcela acima do limite.
Exemplo: com as faixas do IRPF brasileiro, uma pessoa com renda tributável de R$ 60.000 ao ano paga 0% sobre a parcela isenta (até ~R$ 24.511), 7,5% sobre a faixa seguinte (~R$ 9.922), 15% sobre a próxima e assim por diante. A 'alíquota marginal' é a alíquota do próximo real ganho.
Alíquota efetiva vs alíquota marginal
Alíquota efetiva: total de IR / renda total. Reflete a carga tributária média. Útil ao comparar a carga total entre faixas de renda ou cenários.
Alíquota marginal: a alíquota sobre o próximo real ganho. Relevante para decidir se vale fazer hora extra, aceitar um aumento ou contribuir para previdência privada (que economiza na alíquota marginal).
Confusão comum: entrar em uma faixa mais alta não reduz a renda líquida do nível anterior. Apenas significa que os novos ganhos são tributados na alíquota marginal mais alta. Não há 'penhasco fiscal' em sistemas progressivos padrão.
O que esta calculadora não inclui
Deduções: dedução padrão por dependente (R$ 2.275,08/ano por dependente), contribuição ao INSS, pensão alimentícia judicial, contribuição à previdência privada (PGBL até 12% da renda bruta). Subtraia esses valores da renda bruta antes de usar esta calculadora.
Créditos: imposto retido na fonte, doações ao Fundeb/Prouni/Rouanet (até 6% do IR devido). Esses reduzem o imposto devido diretamente.
Imposto de renda estadual/municipal: o Brasil não tem IR estadual para pessoa física, mas há contribuições ao INSS e à previdência complementar que reduzem a base tributável.
Carnê-leão: autônomos e profissionais liberais devem recolher IR mensalmente. A alíquota progressiva é a mesma, mas o cálculo mensal usa base diferente.
Perguntas frequentes
›De onde vêm essas faixas?
Brasil: tabela progressiva do IRPF publicada pela Receita Federal. EUA: IRS publicado para 2024. Não incluímos impostos estaduais/municipais; consulte-os separadamente.
›Devo usar renda bruta ou tributável?
Renda tributável (após deduções). Para o Brasil: renda bruta menos INSS, dedução por dependente (R$ 2.275,08/dependente/ano), contribuição à previdência privada (PGBL até 12% da renda bruta) e outras deduções legais.
›O adicional de IRPF para rendas altas está incluído?
As faixas progressivas padrão sim. Rendimentos de capital, ganho em bolsa e JCP têm alíquotas separadas e não estão incluídos nesta calculadora de renda do trabalho.
›E o INSS do trabalhador?
O INSS não é IR, mas é dedutível da base de cálculo. Subtraia sua contribuição mensal ao INSS da renda bruta antes de usar esta calculadora para maior precisão.
›Por que minha alíquota efetiva é menor do que esperava?
Porque a renda menor é tributada a alíquotas menores. Mesmo na faixa de 27,5%, apenas a parcela acima do último limite é tributada a 27,5%; o restante é tributado a 0%, 7,5%, 15% e 22,5%.
›Isso funciona para ganho de capital?
Não diretamente — ganhos de capital têm tabelas de alíquotas separadas. Brasil: 15% para ganhos até R$ 5 milhões, 22,5% acima de R$ 30 milhões. Use esta calculadora apenas para renda do trabalho/pensão.
›Para que serve conhecer a alíquota marginal?
Conhecer sua alíquota marginal ajuda em: contribuições à previdência privada (PGBL economiza na alíquota marginal), decidir se uma hora extra vale a pena, planejar rescisões e comparar propostas de emprego.
›Os dados saem do meu navegador?
Não. O cálculo é feito localmente; nada é enviado para um servidor.
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Sobre esta calculadora
Esta calculadora usa fórmulas financeiras padrão. Os resultados são apenas estimativas; taxas, tarifas, impostos e regras de arredondamento reais variam conforme a instituição e o país.
Importante: Esta ferramenta oferece apenas informações gerais e estimativas; não é aconselhamento financeiro, de investimento, fiscal ou jurídico. Confirme os valores importantes com um profissional qualificado antes de decidir.
- Fontes
- Baseado em fórmulas padrão amplamente utilizadas. Veja nossa página de metodologia para saber como as ferramentas são criadas e revisadas.
- Última revisão