Einkommensteuer-Rechner (DE / US)
Land/Veranlagungsstatus wählen und zu versteuerndes Einkommen eingeben. Der Rechner wendet die offiziellen Steuerstufentabellen an und zeigt Gesamtsteuer, effektiven Satz, Grenzsteuersatz und wie viel in jeder Stufe besteuert wird.
Nach Stufen
| Stufe | Satz | In dieser Stufe besteuert | Fällige Steuer |
|---|---|---|---|
| 0–11.600 | 10 % | 11.600 | 1.160 |
| 11.600–47.150 | 12 % | 35.550 | 4.266 |
| 47.150–100.525 | 22 % | 27.850 | 6.127 |
| 100.525–191.950 | 24 % | 0 | 0 |
| 191.950–243.725 | 32 % | 0 | 0 |
| 243.725–609.350 | 35 % | 0 | 0 |
| 609.350–∞ | 37 % | 0 | 0 |
Nur zur Orientierung. Tatsächliche Steuer hängt von Freibeträgen, Abzügen, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag und vielen weiteren Faktoren ab. Für die tatsächliche Steuererklärung einen Steuerberater hinzuziehen.
Wie es funktioniert
Wie progressive Steuerstufen funktionieren
Die meisten Einkommensteuersysteme verwenden ‚progressive' Stufen: Nur das Einkommen innerhalb jeder Stufe wird mit dem Steuersatz dieser Stufe besteuert. Der Aufstieg in eine höhere Stufe besteuert nicht das gesamte Einkommen zum höheren Satz — nur den Teil über der Grenze.
Beispiel mit deutschen Stufen: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 60.000 € gilt der Grundfreibetrag (10.908 € für 2023), darüber gilt der progressiv ansteigende Tarif bis zur Proportionalzone. Der ‚Grenzsteuersatz' ist der Satz, der auf den nächsten verdienten Euro anfällt.
Effektiver Steuersatz vs. Grenzsteuersatz
Effektiver Steuersatz: Gesamtsteuer / Gesamteinkommen. Spiegelt die durchschnittliche Steuerbelastung wider. Nützlich beim Vergleich der Gesamtbelastung zwischen Einkommensebenen oder Szenarien.
Grenzsteuersatz: Der Satz auf den nächsten verdienten Euro. Entscheidungsrelevant dafür, ob Überstunden, eine Gehaltserhöhung oder Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge (die beim Grenzsteuersatz sparen) sich lohnen.
Häufiges Missverständnis: Eine Gehaltserhöhung in eine höhere Stufe senkt nicht das Nettoeinkommen aus der vorherigen Stufe. Nur die neuen Einkünfte werden mit dem höheren Grenzsteuersatz besteuert. Es gibt keine ‚Steuerklippe' in standard progressiven Systemen.
Was dieser Rechner nicht enthält
Freibeträge: Grundfreibetrag (10.908 € für 2023), Werbungskostenpauschale (1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €). Diese vom Bruttoeinkommen abziehen, bevor dieser Rechner verwendet wird.
Abzüge: Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen, außergewöhnliche Belastungen. Diese reduzieren das zu versteuernde Einkommen direkt.
Zusatzabgaben: Solidaritätszuschlag (5,5 % der Einkommensteuer, seit 2021 für die meisten Steuerpflichtigen abgeschafft), Kirchensteuer (8–9 % der Einkommensteuer je nach Bundesland).
Gewerbesteuer: für Selbstständige und Gewerbetreibende zusätzlich relevant. Sozialversicherungsbeiträge werden separat berechnet.
Häufige Fragen
›Woher kommen diese Steuerstufen?
Japan: nationale Einkommensteuerstufen gemäß NTA. USA: IRS-veröffentlichte Stufen für 2025/2026. Wir berücksichtigen keine US-Bundesstaats- oder japanischen Präfektursteuern; diese separat prüfen.
›Soll ich Brutto- oder zu versteuerndes Einkommen verwenden?
Zu versteuerndes Einkommen (nach Abzügen). Für Deutschland: Bruttoeinkommen minus Werbungskosten minus Sonderausgaben minus weitere Freibeträge. Für USA: AGI minus Standard- oder Einzelabzüge.
›Ist der Solidaritätszuschlag enthalten?
Nein — er beträgt 5,5 % der Einkommensteuer und gilt seit 2021 nur noch für sehr hohe Einkommen. Wenn zutreffend, manuell zur Gesamtsteuer addieren.
›Was ist mit der Kirchensteuer?
Kirchensteuer (8–9 % der Einkommensteuer je nach Bundesland) ist eine separate Abgabe. Nicht in diesem Rechner enthalten. Für die Gesamtbelastung ca. 8–9 % der berechneten Einkommensteuer addieren, sofern kirchensteuerpflichtig.
›Warum ist mein effektiver Steuersatz niedriger als erwartet?
Weil niedrigeres Einkommen mit niedrigeren Stufensätzen besteuert wird. Selbst im höchsten deutschen Steuersatz von 45 % (Reichensteuer) wird nur das Einkommen über 277.826 € mit 45 % besteuert; der Rest mit niedrigeren Sätzen.
›Funktioniert das für Kapitalerträge?
Nicht direkt — Kapitalerträge haben separate Steuersätze. Deutschland: 25 % Abgeltungssteuer plus Soli (gesamt ca. 26,375 %). USA: 0 %, 15 % oder 20 % je nach Einkommen. Dieser Rechner gilt nur für Arbeitseinkommen.
›Wofür ist der Grenzsteuersatz nützlich?
Den Grenzsteuersatz zu kennen hilft bei: bAV-/Riester-Beiträgen (Ersparnis beim Grenzsteuersatz), Entscheidungen zu Überstunden, Bewertung des Nettowerts von Lohnerhöhungen und Spendenabzügen.
›Verlassen die Daten meinen Browser?
Nein. Die Berechnung läuft lokal; nichts wird an einen Server gesendet.
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