Калькулятор налоговых ставок (Япония / США)

Выберите страну/статус подачи и введите налогооблагаемый доход. Калькулятор применяет официальные налоговые ставки и показывает суммарный налог, эффективную ставку, предельную ставку и точную сумму для каждой ставки.

Страна / статус подачиНалогооблагаемый доход

Налог к уплате

11 553

Эффективная ставка

15,4 %

Предельная ставка

22 %

По ставкам

Ставка	Ставка	Налогооблагается по этой ставке	Налог
0–11 600	10 %	11 600	1 160
11 600–47 150	12 %	35 550	4 266
47 150–100 525	22 %	27 850	6 127
100 525–191 950	24 %	0	0
191 950–243 725	32 %	0	0
243 725–609 350	35 %	0	0
609 350–∞	37 %	0	0

Только образовательная оценка. Реальный налог зависит от вычетов, льгот, надбавок, региональных/местных налогов и многих особенностей. Для реальной подачи консультируйтесь с налоговым специалистом.

Как это работает

Как работают прогрессивные налоговые ставки

Большинство систем подоходного налога используют «прогрессивные» ставки: только доход в пределах каждой ставки облагается по её ставке. Переход в более высокую ставку не облагает весь ваш доход по более высокой ставке — только часть выше порогового значения.

Пример: при ставках США 2025 года одиночный налогоплательщик с доходом $80 000 платит 10% с первых $11 600, 12% со следующих $35 550 и 22% с оставшихся $32 850. Суммарный налог ≈ $12 668 (эффективная ставка 15,84%). «Предельная ставка» (ставка на следующий доллар) — 22%.

Эффективная и предельная ставка

Эффективная ставка: суммарный налог / суммарный доход. Отражает среднее налоговое бремя. Полезна при сравнении суммарного налогового бремени между уровнями дохода или сценариями.

Предельная ставка: ставка на следующий заработанный рубль/доллар. Важна для принятия решений: брать ли сверхурочные, принимать ли повышение, делать ли взносы в предналоговые пенсионные счета (экономия идёт по предельной ставке).

Распространённое заблуждение: повышение с переходом в более высокую ставку не снижает чистый доход с предыдущего уровня. Просто новые заработки облагаются по более высокой предельной ставке. В стандартных прогрессивных системах нет «налоговых обрывов».

Что не включает этот калькулятор

Вычеты: стандартный вычет США ($14 600 для одиночных, $29 200 для совместной подачи в 2024 г.), вычеты по доходам в Японии. Вычтите их из валового дохода перед использованием калькулятора.

Льготы: детский налоговый кредит, EITC и т.д. (США); супружеские и зависимые вычеты (Япония). Они уменьшают суммарный налог напрямую, а не доход.

Региональные/местные налоги: НДФЛ в России — 13-15% федерального уровня (не региональный); государственный подоходный налог США (0-13%); муниципальный налог Японии (~10% фиксированный); надбавка на реконструкцию Японии (2,1% от национального).

Налог на самозанятость: США добавляет налог SE 15,3%; Япония — отдельно пенсионные и медицинские страховые взносы.

Частые вопросы

›Откуда берутся эти ставки?

Япония: национальные ставки подоходного налога по данным NTA (Национального налогового агентства). США: опубликованные IRS ставки на 2025/2026 год. Региональные/муниципальные налоги не включены; уточняйте их отдельно.

›Использовать валовой или налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход (после вычетов). Для Японии: доход с зарплаты минус соответствующие вычеты. Для США: скорректированный валовой доход минус стандартный или детализированный вычет.

›Включена ли японская надбавка на реконструкцию?

Нет — это дополнительные 2,1% от национального подоходного налога. Применяйте вручную к итоговой сумме.

›Что с муниципальным налогом в Японии?

Муниципальный налог (~10% фиксированный) — отдельный налог, администрируемый префектурой и городом. Не включён в калькулятор. Для суммарного налогового бремени добавьте ~10% от налогооблагаемого дохода.

›Почему моя эффективная ставка ниже ожидаемой?

Потому что более низкий доход облагается по более низким ставкам. Даже в ставке США 24% только доход выше $100 525 облагается по 24%; остальное — по 10%, 12% и 22%.

›Работает ли это для прироста капитала?

Не напрямую — прирост капитала имеет отдельные налоговые ставки. США: 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода. Япония: обычно 20,315% фиксировано для акций. Используйте этот калькулятор только для обычного дохода.

›Для каких решений полезно знать предельную ставку?

Знание предельной ставки помогает при: взносах на iDeCo/пенсионные счета (экономия по предельной ставке), выборе между Roth/traditional, оценке выгодности сверхурочных после налогов, расчёте ценности благотворительных вычетов.

›Данные отправляются на сервер?

Нет. Вычисления выполняются локально в браузере.