Máy tính khung thuế thu nhập (Nhật Bản / Mỹ)

Khung thuế lũy tiến hoạt động như thế nào

Hầu hết hệ thống thuế thu nhập dùng khung 'lũy tiến': chỉ thu nhập trong mỗi khung bị đánh thuế theo tỷ lệ của khung đó. Vào khung cao hơn không có nghĩa toàn bộ thu nhập bị đánh thuế tỷ lệ cao hơn — chỉ phần vượt qua ngưỡng.

Ví dụ: với khung thuế Mỹ 2025, người độc thân thu nhập 80.000 USD nộp 10% cho 11.600 USD đầu, 12% cho 35.550 USD tiếp theo, và 22% cho 32.850 USD còn lại. Tổng thuế ≈ 12.668 USD (thực tế 15,84%). 'Thuế suất cận biên' (tỷ lệ đồng tiếp theo) là 22%.

Thuế suất thực tế so với thuế suất cận biên

Thuế suất thực tế: tổng thuế / tổng thu nhập. Phản ánh gánh nặng thuế trung bình. Hữu ích khi so sánh tổng gánh nặng thuế giữa các mức thu nhập hoặc tình huống khác nhau.

Thuế suất cận biên: tỷ lệ áp dụng cho đồng tiếp theo kiếm được. Quan trọng cho quyết định làm thêm giờ, nhận tăng lương hoặc đóng góp vào tài khoản hưu trí trước thuế (tiết kiệm ở mức thuế cận biên).

Nhầm lẫn phổ biến: tăng lương vào khung cao hơn không làm giảm thu nhập thực cũ. Chỉ có nghĩa thu nhập mới bị đánh thuế ở mức cận biên cao hơn. Không có 'vách thuế' trong hệ thống lũy tiến chuẩn.

Những gì máy tính này không tính

Khấu trừ: khấu trừ chuẩn (Mỹ: 14.600 USD độc thân, 29.200 USD vợ chồng cho 2024), 給与所得控除 (Nhật, theo thu nhập), 基礎控除 (Nhật, thường ¥480k). Trừ những khoản này từ thu nhập gộp trước khi dùng máy tính.

Tín thuế: tín thuế trẻ em, EITC, v.v. (Mỹ); 配偶者控除 / 扶養控除 (Nhật). Những khoản này giảm trực tiếp số thuế phải nộp, không phải thu nhập.

Thuế địa phương: thuế thu nhập tiểu bang Mỹ (0-13%), thuế thành phố (một số); thuế cư trú Nhật (~10% phẳng), thuế phục hồi Nhật (2,1% của thuế thu nhập quốc gia).

Thuế tự kinh doanh: Mỹ cộng thêm 15,3%; Nhật bảo hiểm hưu trí và y tế quốc gia tính riêng.